Мифы, утопии и реальность темы «Запрет кэша»

АНАЛИТИКА 6.07.2023

Заместитель руководителя Офиса Президента Ростислав Игоревич Шурма на Лондонской конференции Ukraine Recovery Conference взбудоражил Украину, изумил учёных, развеселил международное сообщество предложением о переходе Украины в режим cashless экономики. Мол, Украина будет первой страной в мире, которая откажется от наличных денег. Для этого чуть ли не до конца 2023 г. будут приняты все необходимые документы.

Оставайтесь в курсе последних событий! Подписывайтесь на наш канал в Telegram.

Понятна эмоциональная, бурная реакция украинского бизнеса и экспертного сообщества. Монетарная революция исподтишка – это тот ещё сюрприз для бизнеса воюющей страны, особенно с учётом того, что 40–50% экономики в тени и работает через тот самый кэш. Поэтому Ростислав Игоревич вынужден был публично разъяснить свою позицию по данной теме. Сделал он это 30 июня на пресс-конференции (https://www.youtube.com/watch?v=jFyuM6M10vo)

На этот раз у чиновника было много времени разъяснить свою точку зрения, чтобы не было кривотолков и спекуляций на эту тему. Проанализируем услышанное, чтобы понять, как вообще в Офисе Президента могла родиться такая идея, как cashless экономика, почему она была озвучена в Лондоне, и может ли её реализации ускорить, упростить, удешевить процесс достижения Украиной размера экономики в один триллион долларов за 10 лет.

Аргумент № 1: украинцы массово не платят налоги

Ростислав Игоревич начал разъяснение своей позиции по cashless экономике с претензии к украинцам: «Люди не платят налоги. 60–70% людей не платят в полном объёме налоги. Это легко установить анализом расходов».

Расчётная и реальная налогооблагаемая база – это две очень разные вещи. Они отличаются во всех странах. Даже по такому налогу, как НДС, даже в такой, казалось бы, законопослушной зоне, как Евросоюз, разница в отдельных странах достигает 30–35%. Никому в G7/ЕС-27 в голову не приходит мысль лишать людей кэша на таком основании. Оценка налоговой нагрузки происходит иначе. Совсем недавно, в осенью 2022 г. был впервые представлен Tax Hells Index 2022 (Индекс налогового ада).

Количественные индикаторы составляют 60% значения Индекса. Здесь оцениваются следующие факторы:

1) фискальное давление, как совокупная налоговая нагрузка к ВВП;

2) долговая нагрузка, как совокупный госдолг к ВВП,

3) инфляционное налоговое, измеряемое, как индекс инфляции;

4) потенциальное фискальное давление как разница между госрасходами и доходами (в % ВВП).

Среди качественных параметров принимаются следующие параметры качества управления (governance indicators):

1) голос и подотчётность,

2) верховенство права,

3) регуляторное качество,

4) политическая стабильность,

5) эффективность государства,

6) контроль над коррупцией.

Налоговый ад – это не только высокие налоги и тяжёлая фискальная нагрузка. Это слабые институты реализации принципа верховенства права, хрупкая защита privacy и собственности. Украина оказалась на 5-м месте в мире! Быть в Топ-5 мира со статус налоговый ад! Вот это и есть главная причина налогового поведения украинцев, физических и юридических лиц. Если оценить всю совокупную налоговую, административную, регуляторную нагрузку Государства на украинцев, то получится, что крепостное право было более лёгким бременем, чем в нынешнем формате отношений «Государство – человек».

Утверждение Р. Шурмы 60–70% украинцев уклоняются от налогов методологически ложно, научно ничтожно, как параметр «средняя температура по больнице». Точно также ведут себя налогоплательщики всех стран, особенно тех, в которых Государство забирает у человека половину или даже больше дохода. Сравнивать поведение людей в реальном мире с поведением в рамках гипотетической, теоретической модели неправильно. Обвинение украинцев в том, что они массово не платят все необходимые налоги, несправедливо. Учитель, врач, работник завода, агроном, водитель живут от зарплаты до зарплаты. Крутятся, как могут. Помогают родственникам и фронту, кто чем может. При этом они не предъявляют Государству вполне обоснованные претензии о том, что оно «кинуло» их с пенсиями, постоянно обманывает с т. н. социальными услугами. Люди имеют все основания выкатить Государству счёт за то, что они за свои налоги не могут пользоваться критически важной услугой, для которой, собственно, существует Государство. Это услуга по защите жизни, здоровья, собственности, а также обеспечению принципа верховенства права. Поэтому считать уклонением от уплаты налогов оказание друг другу определённых услуг, продажа товаров без регистрации, документов – это частичная компенсация людьми своих чистых потерь, вытекающих из некачественной, неэффективной работы Государства.

В Украине, безусловно, есть экономические субъекты, которые не платят налоги в большом объёме. Это тот пресловутый один процент людей, на который приходится 80 – 90% налоговых махинаций. Они делают это в партнёрстве с VIP-распорядителями чужого (политики, чиновники, силовики). Они либо легализуют определённые схемы, либо позволяют мошенникам действовать, когда правоохранительные органы в доле и действуют «ничего не вижу, ничего не слышу» по отношению к участникам налогового схематоза. Такого рода схемы ломаются настоящей налоговой реформой. Её основные элементы – отказ от самых коррупционных налогов (НДС, налог на прибыль, налоги на зарплату), отказ от прогрессивных шкал, снижение налоговых ставок, сокращение издержек по администрированию налогов. Вот путь к созданию налоговой системы, которая обеспечивает финансирование базовых услуг Государства. Причём тут cashless режим? Экономическая история знает десятки успешных налоговых реформ в разных странах мира. Нигде налоговые реформы не предполагали отказ от наличных денег. Поэтому аргумент «люди не платят налоги» для дискуссии о денежном обращении категорически неприемлем.

Аргумент № 2: взятки платят кэшем

Второй аргумент Р. Шурмы в пользу отказа от наличных денег в обращении – мол, взятки платят (99%) в кэше. Поэтому если этого кэша не будет, то и взяток будет меньше. Взяткодателей будет проще ловить, потому что каждая электронная транзакция оставляет след. Такая логика применима разве что у бытовой, очень мелкой коррупции, когда за решение определённых вопросов дают некие мелкие суммы денег. С такой коррупцией даже в добропорядочной Швейцарии не борются. В Украине большинство взяток – это долларовый/евро кэш, расчёты за рубежом, в том числе через офшоры, операции с активами, а также через электронные платёжные инструменты (типа bitcoin). Взятки/откаты не исчезнут. Они быстро адаптируются с новым требованиям.

Наконец, никто не отменяет взятки условными борзыми щенками. Поэтому сам по себе режим cashless, как инструмент борьбы с коррупцией/взятками, это как стрельба с пушки по воробьям. Будут страдать обыкновенные люди, которые вовлечены в мелкую бытовую коррупцию. Те, кто создаёт ~90% коррупции, легко адаптируются к cashless режиму. Не будем забывать, что контролёры, правоохранители, как и мотивация участников/начальников правоохранительной системы после введения cashless не поменяется. Одно дело – знать/подозревать о взятках, другое дело предпринимать действия против взяткодателей и взяткополучателей.

Аргумент № 3: уверенность в электронных деньгах как в бумажной гривне

Ростислав Шурма считает, что украинцы доверяют гривне. Это голословное утверждение. Одно дело – пользоваться гривной, как платёжным инструментом государственной денежной монополии. Другое дело – доверие к национальной валюте, как к инструменту сбережения, накопления и расчёта по большим сделкам. Львиная доля домашних хозяйств Украины держат свои сбережения в твёрдой валюте. При крупных покупках неизменно идёт пересчёт через $-доллар. К сожалению, более чем за 30 лет гривна не стала свободно конвертируемой валютой. Даже либерализация по текущему счёту платёжного баланса не состоялась. По среднегодовой инфляции в 2004–2021 гг. Украина занимает 13-ое место в мире. Получается, что через гривну и монетарной политику у обыкновенных украинцев через инфляцию украли десятки миллиардов долларов покупательной способности. Вот поэтому 75 – 80% домашних хозяйств Украины предпочитает доллар/евро.

Доверие к электронной гривне будет ещё меньше вне зависимости от количества терминалов по всей стране, особенно среди тех групп населения, у кого критически низкий уровень экономической и IT-грамотности. А вот у Национального банка в случае запрета наличных, действительно, появятся новые инструменты регулирования денежного предложения.

Р. Шурма предлагает осуществить проект оснащения каждого закоулка страны платёжными терминалами при помощи Укрпочты. А почему выбрана эта государственная структура? Почему не «Нова Почта»? Это такой незамысловатый способ государственной поддержки коммерческой структуры и превращения её в банк? Вместо приватизации и увеличения интенсивности конкуренции Украине грозит укрепление монополистов.

Ликвидация наличности как способ борьбы с инфляцией – это как в порыве поймать опасного дикого зверя сжечь весь лес. Ни один центральный банк мира не рассматривает ликвидацию наличных, как способ борьбы с инфляцией. В мире десятки примеров успешной работы центральных банков по сохранению ценовой стабильности на протяжении десятилетий. Никто в развитых странах с очень качественной финансовой инфраструктурой не придумал запрет кэша, как способ сокращения транзакционных издержек. Даже проект CBDC (central bank digital currency) или цифровых валют центральных банков находится в стадии теоретического моделирования. А тут VIP-представитель Украины на суперважной международной конференции делает ТАКОЕ заявление… Ведь никому не секрет, какова инфляция в Украине, в каком состоянии её платёжный баланс и как в ручном управлении проходит курсообразование и валютные внешние операции.

Аргумент № 4: Развитые страны идут десятилетиями, а мы – в десять раз быстрее

Р. Шурма считает, что Украина уже совершила цифровой прорыв, что мы являемся мировыми лидерами по диджитализации. Это весьма сомнительное утверждение. Да, в стране есть несколько качественных решений/проектов. Те же «Дія» и ProZorro. Однако цифровизация операций, услуг в стране, оцифровка ресурсов, активов, личных данных – это ещё огромная работа на вырост. В стране острый дефицит единых баз данных для оптимизации операций с землёй и недвижимостью, для организации системы денежной адресной социальной помощи. Когда даже сами власти признают, что в Украине не учтено ~7 млн. гектаров земли, когда в сфере учёта недр, недвижимости, не говорят уже о средствах производства творится бардак, претендовать на лидерство, мягко говоря, не совсем корректно.

В Глобальном индексе инновационности 2022 г. от Всемирной организации интеллектуальной собственности Украина заняла 57-ое место. По качеству информационных, коммуникационных технологий (ICTs) Украина на 63-м месте, по доступу к услугам ICT – на 66-м месте, по параметру «услуги государства онлайн» – на 72-м месте. До мирового лидерства в сфере цифровизации управления и бизнеса далеко. Поэтому гипотеза «мы пройдём за год то расстояние, которое Швеция проходила на десять», гораздо ближе к утопии, чем к реальному плану. Если включить здравый смысл, то справедливо возникает вопрос: «Адекватно ли сравнивать Швецию с её богатой экономической историей, зрелыми гражданскими и политическими институтами, полноценной интеграцией в мировую систему разделения труда с воюющей Украиной с её постсоветской структурой экономикой и глубоко въевшимся совком?» Поэтому оценка Ростиславом Игоревичем способности Украины сократить путь диджитализации в ~10 раз явно требует научного, логического и институционального обоснования. Одно дело, когда сами люди на 99% пользуются электронными платежами. Даже в этой ситуации отмены кэша нет и едва ли будет. Другое дело, когда правительство не обеспечивает выполнение стандартов базовой макроэкономической гигиены, в стране не созданы фундаментальные институты государственного управления, не проведены структурные рыночные реформы и не обеспечена интеграция Украины в европейскую и мировую экономику.

Ростислав Шурма входит в один из главных центров по выработке будущей экономической политики Украины. Будучи в данном месте в исторически ответственный момент, с учётом той цены, которую платит и ещё заплатит страна, ему критически важно для будущего страны избавиться от популизма и надежды на то, что государственные запреты работают во благо. Для этого нужен профессиональный, инклюзивный диалог настоящих учёных. Украина имеет такой уникальный моральный авторитет в мире, которые позволяет нам сформировать dream team реформаторов, лучших со всего мира. Надо только попросить, сформулировать техзадание – и помощь обязательно придёт. Если же вариться в собственном соку идей, предложений и решений Государства всеобщего интервенционизма, если продолжать питаться идеями Маркса/Кейнса/Стиглица/Кругмана, то Украине никогда не воплотит в жизнь аксиому, которую в День Конституции перед Верховной Радой озвучит президент В. Зеленский: «Ми зробимо це – українською аксіомою: свобода дає успіх».

Ярослав Романчук